根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2022年3月至2022年5月，北京市东城区审计局对67家东城区一级预算单位2021年预算执行和决算草案进行了数据审计，其中对区文化和旅游局、区人力社保局等11家预算单位进行了现场审计。
一、基本情况
根据部门决算报表数据，67家一级预算单位（含下属单位）2021年支出合计2,826,014.09万元。审计结果表明，东城区67家一级预算单位基本能够强化部门预算管理、遵守相关法律法规、财务管理基本规范，项目支出总体完成情况基本符合申报预算安排，政府采购及政府购买服务总体履行了相关程序，“三公”经费能够按照要求执行，预算总体执行较好。但是，审计也发现个别单位存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
在预算编制方面，个别单位预算编制不细化，个别项目预算编制固化、未编制滚动预算；在预算执行方面，个别单位政府购买服务事项管理不规范，个别项目预算执行率低，部门间横向拨款使用效率不高；在内控管理方面，个别单位内控制度未及时修订完善，内控制度执行不严谨，合同管理不规范，现金管理不规范,政府采购制度执行不规范；在财务管理等其他方面，个别单位往来款未及时清理，非税收入上缴不及时，现金收费管理不规范，固定资产管理不到位。
三、审计处理和初步整改情况
对上述问题，区审计局建议相关单位加强预算编制管理，减少预算固化程度，提高预算编制精细化水平，按照实际情况准确编制预算，加强预算编制的严谨性、科学性；加强各预算项目执行环节的管理，预算执行变更严格履行审批程序，加强预算资金的支出管理，将绩效理念融入预算管理全过程，提高预算执行率，确保财政资金使用效益；加强内部管理，及时梳理完善内部控制制度，规范重要事项的决策和管理程序，确保项目依法合规执行，加强合同规范管理，提高内控管理水平；夯实财政财务基础管理工作，及时核对、清理各项挂账资金，加强资产的规范管理，及时清查盘点和登记入账，促进各预算单位财务核算管理更加规范有效。
针对本次审计发现的问题，相关单位高度重视，认真落实审计意见和建议，积极推动整改。相关单位加强预算管理工作，严格预算编制职责和界限，加强预算申报和编制工作，提升预算精细化管理水平和资金使用效益；强化预算执行进度监督工作，细化分解预算执行节点，注重预算执行过程管理，提高项目支出预算执行效率；健全完善内部控制制度，增设内控监督部门抽检程序，建立合同管理台账，配备专人审核管理，提高合同管理规范化水平；强化财政财务基础管理，强化非税收入规范管理，重视资产管理工作，完善资产台账，并注重资产使用效益。目前，审计整改工作正在有序推进中。
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