关于东城区2024年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年11月27日在东城区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十九次会议上

东城区审计局局长刘立新

主任、各位副主任、各位委员：

我受东城区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作总体推进情况和工作成效

2025年6月19日，东城区第十七届人大常委会第二十六次会议听取和审议了《关于东城区2024年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了强化重点领域监督、提高审计监督质效的审议意见。东城区政府高度重视审计整改工作和区人大常委会提出的审议意见，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，以及中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见，各部门各单位认真落实，推动各项整改任务，审计整改工作成效明显提升。

一是着力打造闭环管理，促进整改工作机制更加完善。为进一步推动整改取得实效，提升整改工作严肃性，区委审计委员会出台审计整改约谈办法，压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，有效避免整改不力、敷衍整改、虚假整改等情况，与审计查出问题提示提醒清单、整改跟踪监督机制形成完整整改工作推进链条，着力形成对审计查出问题整改的审前、审中、审后闭环管理。

二是着力推动齐抓共管，促进整改协同联动更加紧密。审计部门积极搭建平台，对于单位间、行业内存在的共性问题，以及需要多部门共同配合解决的问题，及时与财政等行业主管部门召开专题会议，从体制机制层面探寻问题成因，推动普遍性问题查摆。同时深入落实审计监督与纪检、巡察、统计等各类监督协调工作机制和整改联动工作机制作用，持续在信息沟通、协作配合、成果共享等环节形成整改合力，着力推动实现齐抓共管促整改的良好格局。

三是着力提升整改质效，促进整改成果转化更加扎实。为确保审计整改取得实效，区委区政府高位统筹、提出整改要求，各单位积极落实主体责任，按照明确的整改时限和要求认真整改，审计部门持续深化研究型审计，加大对问题研究分析力度，在整改工作中坚持从完善制度和管理角度推进，着力提升整改质效。截至目前，纳入东城区2024年度预算执行和其他财政收支审计工作报告的232个事项，有195个已完成整改，其中168个立行立改事项已全部完成整改，64个分阶段和持续整改事项有27个已完成整改。通过问题整改，建立健全区级制度和文件6项、部门制度和内部流程39项，上缴财政、核减预算、盘活存量资金640.88万元，调整补记账70,037.90万元。

二、审计工作报告反映问题的具体整改情况

（一）区财政局组织区级预算执行审计查出问题的整改情况

1.对于三本预算统筹运行中存在的预算管理精细化程度和项目预算执行监管有待加强等问题，审计提出问题后，财政部门将已完工项目结余资金收回后予以统筹，并在本年度对区级和上级共同提供资金保障的项目进行动态监控，及时核减预算，促进提升财政资金使用效率。

2.对于落实财政体制改革和重要财政政策中存在的“两新”领域个别政策执行不严格、绩效管理不足、租用办公设备管理有待跟进、预算管理一体化系统应用水平有待提升等问题，财政部门制定完善了有关制度，对“两新”政策中不符合要求的补贴资金进行了追回，积极推进公车加油卡和ETC卡余额监控和清理工作，持续加大国有资本经营预算等事项的绩效监督管理力度，进一步明确租用办公设备管理要求，持续提升预算管理一体化应用水平。

（二）部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

1.预算管理和决算草案编制方面审计查出问题的整改情况

对于预算编制不完整、不精细，以及多申报项目预算等问题，审计提出问题后，相关单位加强预算申报管理，及时补充完善本年预算编制资料和程序，并申请核减了本年预算。对于预算执行刚性约束不强的问题，相关单位在内部进行了通报，并培训相关制度要求，进一步明确资金使用范围，强化内部和对所属单位的预算支出审核，避免类似问题再次发生。对于部门决算草案编制不准确的问题，相关单位已立行立改，调整了账表。

2.财政体制改革和重要政策落实方面审计查出问题的整改情况

对于行业制度不健全、执行不到位的问题，相关单位及时完善了管理制度和内部流程，并通过加强日常巡查、专项检查等措施，保障医疗、城市治理、公共服务等领域制度规范、有效执行。对于未及时将非税收入和无需使用的结余资金上缴财政，事业基金未加强预算统筹，项目推进缓慢、资金使用低效等落实过紧日子要求不严格方面的问题，相关单位已上缴结余资金，并在后续工作中强化成本绩效意识，提高资金使用效益。对于政府购买服务和工程监管不力的问题，相关单位完善了内部管理和流程，约谈了工程监理单位，并在后续工作中加强监管和检查。

3.部门内控制度建立及执行方面审计查出问题的整改情况

对于内控制度不健全的问题，相关单位全面梳理了现有制度，结合工作实际进行查漏补缺，目前已建立健全了部分内控制度和内部流程。对于大额资金支出应上会未上会、个别决策程序后置、内部比选程序流于形式等内控执行方面的问题，相关单位通过明确制度执行具体要求、加强上会事项督促和统筹、完善内部比选程序和监督等措施，确保内控制度有效执行。对于财务管理水平有待加强的问题，审计提出问题后，相关单位及时更正了会计核算错误，补充了缺失的会计档案，并在后续工作中加强教育培训和监督管理。对于合同要素不全、先接受服务后签订合同等问题，相关单位建立完善合同台账，加强合同要素的审核，及时签订补充协议，降低合同履约风险。

（三）政府固定资产投资和市区重点项目审计查出问题的整改情况

对于东城区特殊教育学校改扩建工程存在项目施工进度未达到计划工期安排、工程现场管理及统筹协调工作薄弱等问题，相关单位已按规定向主管部门如实报送项目实施情况，并要求施工、监理单位加强进度和现场管理，目前项目已完工。对于东城区青少年科技馆改扩建工程项目存在造价控制不严格、设计调整缺失决策程序等问题，主管部门从制度层面进行了完善，填补漏洞，并对造价变更补充了程序。对于朝阜路（东城段）和朝阳门南北小街区域环境整治提升项目存在前期筹划不够细致、参建单位职责履行不到位、施工质量与后期管养有待提升等问题，主管部门对现有资料进行全面检查并进行完善，同时健全工程资料管理和采购制度，明确了参建单位和后续管养责任。

（四）民生项目审计查出问题的整改情况

对于东城区残疾人温馨家园运行中存在管理规范化水平有待提升、特定区域温馨家园资源有待进一步优化整合等问题，主管部门制定了星级评估和绩效监督机制，同时加强调研，整合资源，不断提升服务管理能力。对于东城区城市慢行系统品质提升行动中存在工作机制不够完善、部分工程项目管理不到位等问题，主管部门进一步发挥牵头作用，加强与相关主责单位的沟通，及时掌握和督促工作进展，并对工程管理中存在问题的责任主体进行了约谈。对于东城区第一人民医院异地迁建项目中存在施工程序履行不规范、个别合同签订不及时等问题，相关单位已签订补充协议，完善了工程施工资料，并在后续工作中加强工程和合同管理。

（五）国有资产审计查出问题的整改情况

1.企业国有资产审计查出问题的整改情况

对于区属国有企业竞争力有待增强，尚不完全适配经济高质量发展需要的问题，主管部门已制定国企改革总体方案，并开展区属国有企业具有竞争优势主营业务的研究，以及经济运行分析工作，助力国资国企高质量发展。对于个别区属国有企业的功能定位和资产结构匹配度不高，不能充分彰显企业主责主业的问题，主管部门引导区属国有企业立足功能定位，提升主业核心竞争力，加快国有资本向重点领域和优势产业集聚。对于房产管理有待加强的问题，主管部门修订了房产出租相关制度，并结合数据监管平台和常态化治理，持续加强房产管理。对于部分国有企业债权重视程度不够，存在损失风险等问题，相关区属国有企业完善了有关制度，对债权进行了全面地梳理，并实现了部分账款的收回和调账。

2.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况

对于资产购置不经济的问题，相关单位对部分闲置资产已进行了调配和利用，部分资产纳入了公物仓管理。对于未按要求盘点、记账，未及时核实清理应收应付账款等资产管理意识不强的问题，相关单位已开展专项资产清查和应收应付账款清理工作，并按规定进行后续处置。对于房产公车管理不规范的问题，审计提出问题后，相关单位通过建立台账等措施，加强房产和公车的管理。

3.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况

对于部分单位林长制、河长制未及时根据实际变化进行调整，个别单位照搬区级方案导致无法有效执行等管理制度不完善的问题，相关制度已进行修改完善。对于国有自然资源资产管理责任落实不到位和管理水平还有待提升的问题，相关单位加强巡查和日常监督管护，并通过形成制度以强化责任和管理。

（六）国有企业审计查出问题的整改情况

对于企业内部控制制度不健全的问题，相关区属国有企业已完善了部分内部流程，并梳理起草了此前不完备的制度，待履行程序后执行。对于部分内控未有效执行、对下属企业监管力度不够、董事会设置的个别专业委员会未有效发挥作用等管理不严的问题，相关区属国有企业加强内部管理，明确岗位职责，优化考核指标，确保内控有效执行。对于财务管理水平有待提升的问题，相关区属国有企业强化财务学习和培训，已完成账务梳理和调账，并上缴了项目中净结余的财政资金。

三、后续整改工作安排及措施

目前从审计整改情况看，纳入东城区2024年度预算执行和其他财政收支审计工作报告中的事项尚有37个正在整改中，均未到规定的整改期限。这些问题的整改有的涉及腾退等工作，需多方协调推进；有的涉及历史遗留问题，时间跨度大，情况复杂，需审慎稳妥处置；有的涉及改革和制度建设正在推进，需深入调研论证。针对以上问题，相关单位已对整改作出计划和安排，后续将持续推进。

下一步，审计工作和整改工作将深入贯彻党的二十届四中全会精神，以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，坚决落实中央、市委、区委审计委员会工作部署和区人大常委会审议意见，强化审计监督，深化成果应用，健全长效机制，切实提升审计监督和整改工作成效。同时对于正在推进的整改事项，将做好后续跟踪检查，协调各方形成合力，推动整改到位，努力将审计整改成果转化为治理效能，更好地服务东城区经济社会高质量发展。