——2023年6月9日在东城区第十七届人民代表大会
常务委员会第十一次会议上
东城区审计局局长 刘立新
主任、各位副主任，各位委员：
我受东城区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一、审计工作情况
根据《中华人民共和国审计法》《北京市审计条例》和《北京市东城区预算审查监督办法》的规定，区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央审计委员会、市委审计委员会和区委审计委员会工作要求，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，依法全面履行审计监督职责。
一是坚持政治引领，服务经济社会发展大局。坚持从政治上谋划思考，牢固树立党和政府的工作大局就是审计工作着力点的政治意识。紧紧围绕首都核心区功能定位，全速推进“崇文争先”、全力做实“六字文章”，以“政治-政策-项目-资金”为主线，聚焦统筹疫情防控和经济社会发展等领域的重要政策措施落实情况开展工作，深入开展研究型审计，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，揭示体制机制问题，依法履行监督职责，保障区域高质量发展。
二是坚持突出重点，促进高质量审计全覆盖。牢牢把握审计全覆盖与突出重点的辩证关系，在巩固一级预算单位数据分析审计全覆盖成果的基础上，围绕高质量发展这一首要任务，加强对教育发展、医疗卫生、科技创新、营商环境、民生保障等重要行业以及重要行业所属基层预算单位进行重点现场审计，强化区级预算与部门预算、一级与下属预算单位的上下联动，进一步促进审计全覆盖向纵深发展。同时立足经济监督定位，加大对疫情防控、直达资金、助企纾困等重点支出事项和政策落实的审计力度，加大对教育、卫生等重点领域的关注力度，加大对政府债务等经济社会运行中重大风险的监督力度。促进区域经济安全运行，保障区域中心工作落地。
三是坚持审计与整改并重，提升审计工作效能。坚持揭示问题与推动解决问题相统一，全面落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，健全审计整改长效机制。发挥审计监督协调和整改联动工作机制作用，强化与纪委监委、巡察、国资、统计等部门的监督合力，加强审计成果利用；推进主管部门职能作用履行，梳理共性问题，推动各单位系统性整改。压实整改责任，强化以审促改，坚持把以前年度审计发现问题的整改情况作为审计内容；发挥审计预警和服务作用，以提示提醒清单为抓手，积极服务被审计单位，促进未病先防、未审先改。推动规范管理、深化改革、促进发展，切实提高审计效能。
二、东城区2022年度预算执行和其他财政收支审计情况
审计结果表明，2022年东城区能够深入贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记对北京一系列重要讲话精神，应对复杂外部环境和疫情冲击等超预期挑战，全区上下勠力同心，攻坚克难，社会运行平稳有序，区域发展呈现稳中有进的积极态势。加强税源建设，坚持助企纾困，持续优化营商环境，有力落实稳住经济一揽子政策；坚持提升“七有”“五性”水平，集中力量补齐民生短板；落实过“紧日子”要求，兜住“三保”和疫情防控支出底线；优化财政支出结构、多渠道筹集资金，保障“三老”等市区重点工作，持续提升基层治理和公共服务能力。总体来看，各部门能够严格执行财政财务管理有关要求，财政收支运行平稳有序，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
（一）区本级预算执行和决算草案审计情况
2022年，用于平衡的一般公共预算财力为3,638,192万元，财力安排使用3,272,787万元，结转下年365,405万元，实现收支平衡。其中：2022年，东城区一般公共预算收入完成1,909,000万元，为调整预算的100%，同口径增长1.0%。因年底预期外增值税调库，实际完成1,849,006万元，比2021年决算收入减少105,995万元，下降5.4%；支出完成2,499,137万元，为年终预算的87.2%，结转下年365,405万元。
2022年，用于平衡的政府性基金预算财力为170,577万元，财力安排使用132,511万元，结转下年38,066万元，实现收支平衡。其中：政府性基金预算收入完成12,986万元，为预算的100%，全部为国有土地使用权出让收入；支出完成76,235万元，为年终预算的66.7%，结转下年38,066万元。
2022年，用于平衡的国有资本经营预算财力为9,664万元，财力安排使用9,664万元，实现收支平衡。其中，收入完成7,617万元，为预算的100%；支出完成6,765万元，为预算的100%。
社会保险基金预算2021年起由北京市统一编制。
审计结果表明，财政部门能够切实履行职责，应对财政收支平衡压力，进一步加强财源建设，加强预算和绩效管理，盘活闲置资金、资产，推动清理财政借款，统筹实现各项预算收支平衡。出台北京市东城区“十四五”时期财政工作规划，深化预算一体化改革，推进全成本预算绩效管理改革，发挥财政引导和保障作用。但在审计中也发现一些问题：
1.非税收入上缴制度有待进一步完善
按照财政部《关于进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》规定，暂未实现非税收入资金直接缴入国库的，缴库时间一律压缩为5个工作日内，但东城区现行非税收入管理制度规定缴入财政专户的非税收入资金于次月初10个工作日内足额缴入国库。应及时完善更新制度，进一步规范非税收入管理。
2.绩效评估结果应用有待进一步加强
2021年区财政局对将列入2022年预算的9个项目开展了事前绩效评估，并出具评估报告。经审计，其中4个项目评估结果为部分支持，调减了申报金额，但是2022年年初预算批复均高于评估支持金额，其中两个项目按照申报财政资金金额批复年初预算。部门预算安排应进一步与评估结果挂钩衔接，促进财政资金合理安排和有效使用。
3.预算执行管理有待进一步规范
在存量资金管理使用方面，2022年区财政在收回存量资金中直接列支对口支援经费10,000万元。应加强存量资金清理力度，强化预算管理约束，促进资金管理使用规范。
在转移支付资金管理方面，经抽查，发现存在17项转移支付资金，未能按要求下达，金额共计112,432.06万元。应及时按照转移支付资金支出方向下达资金，提高各类资金统筹管理水平。
（二）政府债务审计情况
2022年初东城区政府债务余额1,235,497万元，本年新增政府债务410,700万元，除再融资债券外主要用于中心城区环境整治、老旧小区综合整治等项目，偿还236,056万元，调整外债汇率后截至2022年末政府债务余额1,410,231万元，低于市政府批准的限额，政府债务率和债务风险处于较低水平。审计结果表明，东城区能够落实中央、北京市对政府债券的发行管理要求，不断建立健全债务管理制度，强化政府债务管理，加强债务规模控制，完善债务预算管理，统筹债务还本付息等各项工作，政府债务资金的取得、安排基本符合规定。但也发现存在新增债券资金使用绩效水平有待提高的问题。截至2022年12月底，除再融资债券外，2022年新增政府债券因项目进度缓慢，在实施单位实际支出进度为47.36%。应注重项目进度与举债节奏的匹配程度，合理安排举债时间及额度，提高债券资金使用绩效。同时考虑到专项债项目存在规划变动、拆迁困难等不确定因素，以及东城区财政支出刚性占比较高，未来年度债券还本压力较大，应加强对政府债务偿还风险的研判，提前统筹还债方式，妥善化解偿债压力。
（三）重点领域项目审计情况
1.加强政府投资，推动经济平稳发展方面
经对东城区政府固定资产投资建设项目资金使用情况进行审计，结果表明，东城区能够坚持以核心区控规为引领，充分发挥政府投资建设项目对区域经济“稳增长”的拉动作用。但在审计中也发现存在部分项目未按照投资计划有效执行；投资计划预算资金执行率不高，预算资金闲置；部分已实施的项目未能按照计划安排进度完成，进展缓慢等问题。
2.保障安全发展，推动维护人民健康安全方面
经对北京市东城区公共卫生应急管理体系建设情况及资金使用情况进行审计，结果表明，东城区着力提升应对突发公共卫生事件能力，保障人民群众生命安全和身体健康，加快推进公共卫生治理体系和治理能力现代化。但在审计中也发现存在项目资金成本绩效不高，个别社区卫生服务中心、发热门诊、急救工作站建设任务未完成，部分社区卫生服务站建设标准不符合规范要求等问题。
3.打造街区更新，推动提升城市治理品质方面
经对东城区老旧小区综合整治等项目进行审计，结果表明，东城区能够加强城市精细化管理，提升环境品质，实现城市舒朗宜居，使居民生活满意度不断增强。但在审计中也发现老旧小区综合整治项目中存在工作机制需进一步优化，部分项目在竣工验收或具体施工环节进展缓慢等问题。北极阁头条道路工程项目决算中存在基本建设程序履行不完整，多列项目建设成本，项目建设成本归集不完整等问题。共生院开发建设中存在部分共生院修缮进度缓慢或利用困难、后续利用方向不明晰等问题。
4.优化城市功能，推动老城保护复兴方面
经对故宫周边院落申请式退租等项目进行审计，结果表明，东城区能够落实首都核心区功能定位，社区生态和公共环境得到进一步提升，老城的历史风貌得到保护和传承。但审计中也发现故宫周边院落申请式退租中存在项目工作进度未达到计划要求等问题。钟鼓楼周边申请式退租中存在项目相关服务单位招标程序履行不严谨，项目工作进度未达到计划要求等问题。前门大街景观视廊环境整治中存在设计变更未及时推进落实、设计方案前期调研不够充分、项目后期管理有待进一步加强等问题。
5.创新基层治理，推动共建共治共享方面
经对东城区“接诉即办”难点问题办理专项资金使用情况进行审计，结果表明，东城区能够紧扣“七有”目标和“五性”需求，扎实办好民生实事，推动解决群众的烦心事、揪心事、操心事，不断提升基层治理能力和政府治理效果。但在审计中也发现存在项目未按计划进度完成、资金支付率偏低、个别完工项目实施效果未达预期目标等问题。
6.规范资产管理，推动服务全区高质量发展方面
经对东城区行政事业性国有资产和街道系统房产管理使用情况进行审计，结果表明，东城区能够不断提升资产管理和监督能力，提高资产使用效益，挖掘税源增收潜力。但在审计中也发现街道系统房产管理使用中存在部分街道房屋利用不充分，房屋统筹利用工作还需加强、部分街道房屋管理使用基础工作和内控制度执行不到位等问题。行政事业性国有资产存在资产管理职能需进一步探索和推进等问题。
（四）政策措施落实跟踪审计情况
按照审计署、北京市审计局的工作部署和安排，区审计局按季度开展了东城区2022年度政策措施落实情况跟踪审计，结果表明，东城区能够认真贯彻中央、市委市政府工作部署，主动作为，落实各项目标任务，强化服务宗旨意识，统筹推进各项工作。在直达资金管理使用方面，区财政局能够做好直达资金的分配下达、管理等工作，资金使用单位基本能够按照资金方向要求规范安全使用资金，发挥惠企利民实效。在助企纾困、提升营商环境方面，主管部门能够按照要求做好国有房屋租金减免和承租非国有房屋科技型孵化器房租减免补贴的指导和督促工作，各区属单位和国有企业能够落实租金减免政策要求，积极开展房租减免工作，助力企业渡过难关；主管部门能够按要求做好中小企业账款清欠的方案部署、统筹协调等工作；主管部门能够按要求对行业协会商会涉企违法收费进行监管，区行业协会商会按要求规范收费行为，避免出现涉企违法收费现象，促进优化首都营商环境。
（五）部门预算执行和决算草案审计情况
以促进单位依法守纪、完善管理、厉行节约、提高绩效为目标，本年度对67个一级预算单位开展了数据审计，重点对区教委等8个部门及区教委、区卫生健康委所属共4个基层预算单位进行现场审计，涉及教育、卫生、科技、营商环境、街道等方面，重点对预算管理、内控制度建立及执行、直达资金、行政事业性国有资产、疫情防控经费及物资管理等情况进行关注，促进提高预算管理规范性和效益性。审计结果表明，各预算单位能够认真履行职责，在保障疫情防控工作的同时，积极推进各项市区重点工作任务，预算执行总体情况较好，但在审计中也发现一些问题：
1.项目资金使用绩效不高
一是8个单位10个项目预算绩效管理待提高，其中6个单位8个项目绩效目标未达成即支付款项；2个单位2个项目资金拨付较晚，项目资金进度安排不合理；二是部门间横向拨款使用效率不高，涉及15个街道，造成资金结转结存1,450.80万元。
2.预算编制不完整、不细化
一是预算编制不完整，5个单位未按规定比例将事业基金编入预算，1个单位2个项目未编制政府购买服务预算；二是预算编制不实不细，2个单位2个项目预算编制固化；4个单位9个项目预算编制中支出内容、申报理由、测算依据等不细化。
3.内控制度制订不完善、执行不规范
一是落实“三重一大”制度要求不到位，存在部分项目先实施后上会审议，支出未上会或会议记录不完整，决议未执行等问题；二是财政财务管理制度执行不到位，存在项目指标支出混用，现金管理不规范等问题；三是合同制度执行不到位，存在合同要素不全、签署执行倒置等问题；四是内部管理制度有待完善或执行不到位，存在部分事项未明确标准，未执行授权制度等问题。
4.行政事业性国有资产管理不严格
一是资产管理不规范，20个单位存在资产入账不及时、不准确，资产闲置，不履行调拨手续，超标准配置资产等问题。二是3个单位存在往来款未及时清理或上交区财政等问题，涉及资金1,789.03万元。三是1个单位疫情防护物资管理不规范，存在购买的疫情防护物资保存、台账登记不规范的问题。
（六）国有企业审计情况
2022年重点对1家国有企业财务收支情况进行了审计。结果表明，该企业资产结构较为稳定，国有资产保值增值率逐步提高，涉及经营增长和盈利能力的财务指标向好，财务报表列示基本完整。但审计中也发现存在收入核算不准确、财务报表合并范围不完整、合同管理不规范等问题。
三、审计查出问题初步整改情况
东城区委、区政府高度重视审计发现问题的整改工作，区政府主要领导和分管领导多次对审计报告进行批示，要求责任部门压紧压实整改责任，推进落实整改。对于本次审计查出的问题，区审计局提出了有针对性的审计意见和建议，各单位积极采纳，制定具体整改措施认真落实，目前部分问题在审计过程中已立行立改，其余问题正在有序整改中。后续区审计局将严格执行审计整改制度和规程，加大跟踪检查力度，推动东城区有关审计整改实施方案落地见效，严格执行“红黄绿灯”对账销号机制，及时开展审计整改“回头看”，加强审计整改全周期管理。同时认真落实区人大关于进一步加强对审计查出突出问题整改情况监督实施意见的要求，积极发挥整改联动工作机制作用，深化审计成果运用，更好发挥审计“治已病、防未病”作用。下一步，区政府将积极配合人大监督工作，按照《北京市东城区预算审查监督办法》，向区人大常委会报告审计查出问题的整改情况。
四、审计建议
（一）加强财政预算统筹，防范财政运行风险
对于目前财政收支紧平衡的情况，需加强财政资源统筹，盘活存量资金，管好用好债券资金等，提升财政综合保障能力。合理安排支出预算规模，优化财政支出结构，加快支出进度，围绕区域重点任务、重点工作、重点项目，做好区域发展和财政保障能力的协调统筹。坚持底线思维，加强政府债务监管，注重防范化解突出风险隐患。合理确定政府举债规模，进一步规范债券使用管理，细化债券资金支出计划，加强项目储备，促进债券使用与项目建设周期和用款需求相匹配，提高债券资金使用效益。跟进项目实施情况，提前预警应对政府债务偿还风险。
（二）加强预算约束，提高成本绩效意识
不断增强预算约束刚性，严控预算追加调整；推进全面预算绩效管理，绩效评价结果与预算安排有机衔接，促进紧平衡下财政资金提质增效。坚持落实过“紧日子”要求，强化成本绩效意识，强化资金使用部门和单位的绩效管理主体责任，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全链条，形成预算绩效管理闭环。
（三）加强资产盘活，统筹资产整合利用
加强资产管理与预算管理、财务管理的衔接，确保信息联通共享，准确完整地反映资产价值。加大制度执行力度，定期开展清查盘点，完善内控、强化责任，确保国有资产安全完整。推进“公物仓”建设，加强闲置资产统筹利用。强化资产购置预算管理，加强资金支出效益，避免资产闲置。
（四）加强责任意识，提升部门管理能力
加强对预算管理和财务管理能力的培训和提升，增强各部门基础管理工作的精细化水平。各部门要落实主体责任，严格遵守财政财务管理制度要求，保障资金规范高效使用。
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，东城区全速推进“崇文争先”、全力做实“六字文章”，不断推动新时代首都核心区建设迈上新台阶。下一步审计工作将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，进一步贯彻执行中央审计委员会、市委审计委员会和区委审计委员会会议精神和工作要求，认真落实区人大常委会意见，立足“审计监督首先是经济监督”定位，深入开展研究型审计，聚焦主责主业，以“时时放心不下”的责任感，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面推进核心区高质量发展保驾护航。
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