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一、审计工作情况
2016年度预算执行和其他财政收支审计，紧紧围绕区委、区政府中心工作，关注公共财政资金使用绩效，坚持全面审计、突出重点的工作方针，增强审计全覆盖力度，加大审计监督力度和深度，充分发挥审计监督作用。
一是加强预算执行的效率效果审计分析力度，着重分析制约预算执行效果的体制机制原因，推动财政资金合理配置、高效使用。二是加强政策制度执行情况审计，促进政策措施落实到位，财政预算制度管理更加有效。三是强化审计意见整改落实，促进财政财务管理更加规范和水平提高，发挥审计工作实效。四是按照审计结果公开工作相关要求，积极推进预算执行审计结果公开工作，进一步提升审计工作的透明度。
2016年度预算执行和其他财政收支审计，重点对区财政局组织区级预算执行和其他财政收支情况；区教委等18个预算单位部门预算执行和决算草案情况；东城区2016年度政策措施落实情况；东城区十七个街道办事处2014年至2015年公共文化专项资金管理使用情况等4个专项审计调查；天坛周边简易楼整治项目等3个政府投资项目开展了审计。并组织全区其他一级预算单位和街道办事处开展了部门预算执行和决算草案自查自纠内部审计。
二、2015年度预算执行审计发现问题整改情况
区政府高度重视审计发现问题的整改落实工作，一是制定《东城区加强审计监督协调工作机制和整改联动工作机制的意见》，建立和完善区级整改工作制度和工作机制；二是区领导对预算执行审计报告做出批示，责成相关单位对发现的问题认真进行整改，明确要求区审计局加大工作力度，组织好跟踪督查，将整改工作落到实处。三是区审计局发挥审计监督整改联动工作机制，积极与相关管理部门协调、交流，共享监督信息，完善部门管理机制和制度，提高审计整改工作水平;在整改过程中加强对被审计单位的跟踪回访和指导，促进审计查出问题整改到位；加大政务信息公开力度，在全面公开部门预算执行审计结果的基础上，首次公开了《关于东城区2015年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》、《关于东城区2015年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告》,充分发挥审计监督作用。四是被审计单位对审计报告反映的问题十分重视，认真落实审计整改主体责任，召开主任、局长等办公会，通报和研究审计提出的意见，认真查找原因，完善内部控制制度，积极落实审计整改建议。审计发现的问题基本得到纠正，审计建议全部采纳。
三、东城区2016年度预算执行和其他财政收支审计结果
2016年东城区深入贯彻十八届三中、四中、五中、六中全会精神，全面落实非首都功能疏解等重大政策措施，加强预算管理，保证重点项目和重点领域支出，促进区域经济社会保持健康稳定协调发展。审计结果表明，2016年一般公共预算收入完成1,663,420万元，完成调整后年度预算的100.5%，同比增长1.1%；一般公共预算支出2,375,385万元，为年终预算的92.7%，同比增长0.2%。政府性基金预算收入完成3,278万元，为年度预算的115.8%；政府性基金支出129,678万元,为年终预算的99.5%；国有资本经营预算收入完成3,587万元，为年度预算的136.2%；支出2,257万元，为年度预算的100%。年度区级预算执行和其他财政收支总体情况较好。
（一）区级预算执行和其他财政收支审计情况
审计结果表明，2016年区财政积极推进预算管理改革，不断提高财政资金使用效益和管理水平。积极应对“营改增”税收制度改革等因素的影响，充分发挥部门合力，加强税源建设，积极组织财政收入。加强预算管理，积极统筹预算资金，盘活存量资金，优化支出结构，保障区委区政府确定的“一条主线，四个重点”战略任务有力推进。加强制度建设，推进财政管理，出台《关于进一步规范政府非税收入“收支两条线”管理有关事项的通知》，将拆迁补偿款等纳入预算管理范围；制定《东城区预算绩效目标管理办法》，积极开展事前评估，深化部门整体支出绩效评价，尝试开展政策绩效评价工作，首次在部门决算中公开绩效管理工作，不断丰富评价方式，加强全过程预算绩效管理体系建设。紧贴实际工作，制定《关于进一步规范东城区物业管理和平房区物业管理服务政府采购工作的通知》等文件，夯实制度基础；制定出台《东城区政府性债务管理办法》，进一步加强政府债务管理；完成区属行政事业单位资产清查和事业单位及所办企业国有资产产权登记工作，夯实全区资产管理数据基础；国库集中支付等财政管理工作不断推进。但在审计中，也发现以下问题，需要加以改进。
1、存量资金规模较大
经审计，2016年存量资金余额为705,897.18万元，比上年增加33,468.55万元，同比增长4.98%。增加的主要因素是预算稳定调节基金增长265.01%和部门预算结余增长10.99%。预算安排、编制、执行各环节管理还须进一步加强。
2、经常性项目结余率偏高
经对624个三年（2014年至2016年）相同项目预算执行情况进行抽查，基本属于经常性项目，其中连续三年结余率都大于10%的项目115个，占抽查项目个数总额的18%，年平均结余率分别为48.84%、45.22%、39.99%。应加强对经常性项目预算的编制及核定工作，确保预算处于合理水平，降低预算固化程度。
3、发展预算资金使用效率还需提高
2016年年初发展预算资金总额469,880.90 万元，年末未使用资金126,230.59万元，占发展预算的27%，主要用途是落实非首都功能疏解任务专项资金、鼓楼中医医院门诊楼改扩建项目款等基本建设资金。应加强发展预算的管理，及早安排预算，形成有效支出，发挥资金使用效益。
4、年初政府采购预算规模偏低
经审计，年初政府采购预算资金规模仅占全年执行总额的17%，比例较小。区财政应进行年初政府采购预算规模较低的原因分析，加强政府采购预算编制力度，逐步提高年初政府采购预算比重。
（二）部门预算执行和决算草案审计情况
以提高部门预算执行效率，促进预算和财务管理为目标，围绕政府中心工作，选取区城管委、区教委等14个重点部门；同时积极创新监督模式, 突出审计覆盖实效，选取4个机关事务管理服务中心代管财务的单位，开展预算执行和决算草案审计。在审计中，强化对重点资金和下级单位的监督力度，延伸审计了17个下级单位。审计结果表明，预算单位能够加强预算管理力度，发挥预算资金使用效益，平均预算执行率为89.9%，部门预算执行情况总体较好；能够切实加强制度建设，严格执行会议、培训、三公经费等各项制度要求，强化资产、资金规范管理，财务管理水平稳步提高。但审计中也发现以下问题需要进一步改进和规范。
1、在预算编制上，涉及1个单位存在多申报预算；2个单位预算编报内容不细化；4个单位项目预算固化；3个单位预算编制不充分，项目资金结余较大。
2、在预算执行上，涉及3个单位虚列支出;4个单位扩大项目开支范围；4个单位项目资金使用效益不高。
3、在制度执行上，涉及2个单位存在未严格执行政府采购规定；1个单位非税收入应收未收、未上缴财政。
4、在基础管理上，涉及3个单位存在资产管理、房产出租管理不规范；2个单位核算管理不规范。
对于审计中发现的问题，区审计局明确了审计处理意见和建议，部分问题被审计单位已经边审边改，其他问题正按照审计要求积极整改和纠正。区审计局将进一步加强审计能力建设，建立健全审计范围和整改清单的数据库管理工作，促进审计整改更加有效，为推进审计全覆盖工作打好基础。
（三）政策措施落实情况跟踪审计情况
按照审计署、北京市审计局的工作部署和安排，区审计局按季度开展了东城区2016年度政策措施落实情况跟踪审计，重点对实施“放管服”相关政策的落实情况、地方债券资金使用情况、存量资金统筹盘活情况等进行了审计，审计结果表明，东城区对重大政策措施的贯彻落实工作高度重视，结合实际对重点工作任务进行细化分解，制定具体措施推进落实。在“放管服”政策落实方面，东城区能够按照北京市布置要求推进“简化优化公共服务流程方便基层群众办事创业”等相关工作；在地方债券资金使用方面，将债券资金投入到棚户区改造等重点项目中，保障项目的推进，充分发挥资金使用效益；在存量资金管理方面，财政部门按照要求加强国库现金管理，积极盘活存量资金，但2016年形成的存量资金规模仍然较大，需进一步加强盘活力度。
（四）专项资金效益审计情况
区审计局以促进专项资金管理和规范使用，提高资金使用效益为目标，开展了东城区十七个街道办事处2014年至2015年公共文化专项资金管理使用情况、东城区2014年至2016年6月养老照料中心建设与运行情况、东城区次支路建设项目实施情况、东城区2013年至2015年国有资本收益收缴管理及资金使用情况审计调查。
审计结果表明，专项资金管理使用基本规范，资金使用效益明显，促进了文化、养老、城市建设和预算管理等工作的推进和发展,但也发现“部分文化设施使用率不高”，“街道公共文化资金核算不统一”；“部分养老照料中心仍未建设完成或投入使用”，“养老照料中心缺乏统一的收费标准, 押金等收费项目缺乏监管”；“次支路道路工程项目审批手续不齐全，建设程序履行不完整”，“搬迁难造成次支路建设项目进展缓慢”，“程序缺失影响道路完工路权移交”；“国有资本预算单位相关配套制度有待建立健全”，“国有资本预算部分资金收缴环节超时限”等问题，区政府高度重视反映的问题，批示相关单位积极进行整改，各单位正在整改过程中。
（五）重点工程建设项目资金审计情况
区审计局开展了东城区南锣鼓巷四条胡同修缮整治、天坛周边简易楼腾退项目征收补偿资金、东城区西忠实里环境整治项目征收资金3个项目跟踪审计。经审计，各项目资金管理使用基本规范，但也存在“部分购房款未按约定期限及时收回”，“居住困难家庭认定资料不完整”，“个别居住困难家庭购买奖励房源未严格执行认购标准”等问题需要改进。对于上述问题，审计提出了审计意见和建议，区政府批示要求整改，被审计单位正在积极进行整改。
（六）部门预算执行和决算草案自查自纠内部审计情况
以促进区级部门进一步规范预算管理，落实各项制度要求，提高财政资金使用绩效为目标，区审计局组织56个一级预算单位和街道办事处内审机构，开展了对本单位2016年度预算执行和决算草案情况进行自查自纠内部审计。内部审计结果表明，各单位在预算编制、预算执行、相关制度执行和财务管理等方面比较规范，但个别单位也存在项目资金结余过大、非税收入管理不规范、往来款有陈年呆账需及时清理等问题，各单位对自查出的问题进行了分析，并提出了整改措施。通过自查自纠内部审计工作，反映出各单位对自查自纠工作越来越重视，加大了审计监督全覆盖的范围，对单位预算执行和财务管理工作起到了积极推动作用。
四、进一步加强财政财务管理的意见
面对新的税收体制带来财政收入的压力，如何充分统筹财政资金，强化预算管理，提高预算的执行效果，发挥资金使用效益，提升财政服务保障能力，促进区域经济社会更好更快发展，提出如下意见：
（一）财政部门应进一步加强财政预算管理工作，提升预算执行质量和效率。一是强化政府发展预算编制工作，增强项目安排时效性，提高预算执行水平；二是提高预算编制的科学化、精细化水平，要加强对预算执行效果的分析力度和审核力度，合理确定预算标准和额度，减少预算固化程度，从源头促进预算有效执行。
（二）财政部门应进一步强化资金统筹力度，加强存量资金的管理，减少存量资金规模。一是加强预算支出进度管理，重点关注项目资金使用与工作推进的协调，及时统筹资金，减少部门预算结余规模；二是提早安排2016年形成的存量资金，形成有效支出，避免形成新的存量资金。
（三）财政部门应认真分析年初政府采购预算与实际采购预算规模之间的差异原因，加强政府采购预算管理,提高政府采购预算编制的科学性。
（四）财政部门应加强财政预算管理的检查、培训力度，强化考核问责机制，增强预算单位守法依规意识，规范管理行为，提高预算管理和财务管理水平。
（五）各预算单位应提高预算意识，加强项目预算编制的论证工作，减少预算的固化程度；加强相关工作的进度管理，提高预算执行效率效果；不断加强财政财务基础管理工作，规范管理行为，提高预算管理和财务管理水平。
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