根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2026年3月至2026年5月，北京市东城区审计局对区商务局、区司法局等12家预算单位2025年度预算执行和决算草案的真实性、合法性和效益性进行了现场审计。
一、基本情况
审计结果表明，本次审计的12家预算单位基本能够强化部门预算管理、遵守相关法律法规、财务管理基本规范，项目支出完成情况总体符合预算安排，政府采购及政府购买服务基本履行了相关程序，“三公”经费能够按照要求执行，预算执行总体较好。但是，审计也发现个别单位存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
在预算管理和决算草案编制方面，个别单位预算编制不规范、不完整；个别单位预算管理不严格，预算执行率低；预算资金使用效率不高、结余资金盘活利用效率不高；个别项目预算执行与申报不匹配，未履行调剂手续。在落实重大政策和财政财务领域改革方面，个别单位项目全流程管理不规范，项目监管责任不到位；部分事项决策程序不规范；个别项目资金使用效益较低，资金使用不规范；个别单位过“紧日子”意识不强；个别项目预期效益未有效实现；个别单位非税收入未及时上缴。在行政事业性国有资产管理和使用利用方面，个别单位固定资产账实不符，存在闲置现象；个别单位资产管理不精细，资产使用效益不高。在部门风险防范方面，个别单位未严格执行“三重一大”集体决策程序；个别项目未严格履行政府采购程序；个别单位内控制度更新滞后，个别合同管理不严格不规范；个别单位财务基础管理工作存在薄弱环节。
三、审计处理意见和建议
对上述问题，区审计局建议相关单位加强预算管理工作，提升预算编制的严谨性、科学性，合理安排预算资金，严格执行调剂审批程序；强化项目履约风险管理，抓实项目合同全过程监管，增强过“紧日子”意识，建立健全项目绩效考核评价机制，提高资金使用效益，强化项目成本控制，确保利息收入应缴尽缴；加强固定资产的监督管理，避免资产闲置，切实提升资产整体使用效能；严格执行“三重一大”集体决策，完善现有内控制度，加强政府采购制度执行管理，完善项目过程管理、严格履行验收流程，加强财务管理，提高内部管理水平，确保财政资金发挥最大效益。
四、审计整改情况
针对本次审计发现的问题，相关单位高度重视，认真落实审计意见和建议，积极推动整改。相关单位加强预算管理，制定措施强化项目监督管理，严格细化资金额度、用途及绩效目标等编报内容，精准测算需求、科学分配额度，严格履行调剂手续；加强项目全流程管理，组织专题学习，明确履约管理，落实过“紧日子”政策，提高精细化管理水平,完成利息收入余额上缴；规范资产管理和使用利用，及时更新资产数据，开展全面盘点，对闲置资产进行盘活利用；严格执行“三重一大”制度，修订完善内控制度，积极推进政府采购管理事项整改，加强合同管理，强化财务审核。目前，审计整改工作正在有序推进中。
北京市东城区审计局
2026年9月
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