关于东城区2018年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

日期: 2019-11-28     

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一、审计整改工作推进情况

东城区高度重视审计发现问题的整改落实工作。一是建立审计整改落实机制。今年9月东城区委审计委员会召开第一次会议,审议通过了《东城区关于进一步深化审计整改工作的方案》,完善了东城区党的层面审计整改制度的建设,切实压实审计整改责任,加强跟踪问效,促进各部门各单位普遍提高管理水平,使审计整改制度建设趋于健全和完善。二是强化审计整改联动机制。落实区政府制定的《东城区加强审计监督协调工作机制和整改联动工作机制的意见》,加强各部门工作的协同配合,做好问题协查、线索移送等工作,形成政府、整改联动成员单位、审计部门、被审计单位整体联动促整改的局面,提高审计问题的整改效率。对审计发现的问题向全区预算单位进行通报,着重从体制机制层面提出建议,提示风险,在“治已病、防未病”上下功夫、见成效。三是区审计局强化整改责任,改进技术方法,促进整改落实到位。制定《东城区审计局审计整改规程》,明确审计整改的具体要求、标准、期限,夯实审计整改工作基础。充分利用信息化手段,建立审计问题清单库,将审计发现问题整理汇总成问题清单,严格落实“红绿灯对账销号”制度,加强审计整改动态管理,定期跟踪整改落实到位情况,提高审计发现问题整改实效。四是被审计单位强化整改主体责任,积极落实整改。各被审计单位重视审计发现问题整改工作,召开整改专题会通报和研究审计提出的意见建议。发挥内审力量,以问题为导向,有针对性的推动整改。认真查找问题产生原因,不断完善内控制度,制定整改措施,堵塞漏洞,规范管理。

二、具体整改情况

(一)区财政局组织区级预算执行审计查出问题的整改情况

1、对于项目预算执行效率有待提高的问题,区财政局查找了问题产生原因。强化源头管理,加强对各单位项目支出预算的审核力度,提高预算安排的可执行性。下发《北京市东城区财政局关于进一步加强2019年预算执行管理的通知》,从制度上明确对预算执行效率的考核。区政府高度重视支出进度工作,坚持支出进度通报制度,要求进度较慢的单位进行整改,加快推进项目进度,提高项目预算执行效率。

2、对于个别企业未按时间上缴国有资本收益,也未按规定履行分期、延期程序的问题,区财政局进一步加强对国有资本经营收益收缴的管理,在2019年收缴上一年度国有资本收益时,严格按照《东城区国有资本收益收缴管理暂行办法》履行程序,确保收益及时收缴。同时加强国有资本经营预算收支管理,在科学合理测算国有资本经营预算收入的基础上,合理把握国有资本经营预算执行节奏,确保预算做到收支平衡。

3、对于部门预算执行审计中发现的问题,区财政局加强对各单位的管理和监督,促进整改工作。一是抓统筹强管理,优化财政支出结构和支出方式,强化预算编制和执行的管理,提升预算和财务管理水平。二是落实过“紧日子”要求,制定《关于东城区贯彻落实过“紧日子”工作措施》,严格执行各项节支措施。三是强化预算编制源头管理,指导各单位预算编制与实际预算执行的匹配程度,促进提升资金使用效率。四是加强绩效管理,将社会保险基金预算纳入绩效评价工作范围,实现绩效管理覆盖“四本预算”,建立绩效成本预算机制和动态调整机制,确保财政资金高效运行。五是深化监督检查机制,对市区重点资金开展专项检查和联合检查,强化对财政资金使用末端单位的监管,加强结果运用,促进财政资金规范运行。

(二)部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

各预算单位对审计报告反映的问题高度重视,采取措施落实整改工作,截至201910月,各预算单位制定、完善内控制度6项,上缴非税收入、净结余资金866.22万元,补记相关账目521.99万元。审计发现的问题基本得到纠正,审计建议基本得到采纳。

1、对于项目预算编制不规范的问题,相关单位加强认识,在编制2020年度部门预算时进行了完善,保证关键要素填写完整。

2、对于预算申报基础数据不实的问题,相关单位重新核实了基础数据,并在编报2020年预算时准确申报,部分单位多申报的资金将上缴区财政。

3、对于项目中扩大开支范围的问题,相关单位查找了问题原因,完善相关制度,规范流程,严格执行预算调整审批程序,同时对列支范围相似的项目进行合并,对项目小类进行细化,加强财政性资金的使用管理。

4、对于项目资金使用效益不高的问题,相关单位将部分剩余资金按照财政结余资金清理的要求退还区财政,同时加强对预算相关法规的学习,强化项目预算执行管理,把预算执行与工作任务紧密结合,通过督促预算执行,促进各项工作任务的完成。

5、对于房屋出租收入应收未收,未及时调整出租租金的问题,相关单位与承租方沟通解决未收房租问题,部分租金已收回,对出租房屋进行评估,协商订立新合同。

6、对于未及时上缴财政,往来账款清理不及时的问题,相关单位积极查找原因,对挂账资金进行了清理,并上缴区财政750.72万元。

7、对于固定资产管理不规范,未及时入账的问题,相关单位加强对出租、出借房屋的管理,严格执行审批手续。对超过规定配置标准的办公设备进行了实物实地盘点核查统计,应报废的已向区相关部门提交固定资产处置(报废)材料,应盘活的在需要购买时先进行调配使用,继续使用的进一步加强固定资产实物管理。同时补记调整固定资产卡片及固定资产动态库,完善相关账务处理,共入账固定资产178.10万元。

8、对于内控制度有待完善,执行、管理不到位,以及履行集体决策不到位的问题,相关单位对内控制度进行了修订,严格审批报销、支票领用流程;并对相关情况进行通报,对责任人提出严肃批评。通过设置台账,保证做到专款专用,严格执行公务卡强制结算目录;加强合同管理和重大项目管理,规范大额资金使用,减少风险。

9、对于未严格执行政府采购规定的问题,相关单位组织学习并开展有关政府采购的培训,加强项目管理和对项目实施过程中各个环节的严格把关。

10、对于合同签订、管理、执行不规范的问题,相关单位在编报预算时充分考虑时间因素,合理编制项目预算,确保资金支付合法合规、及时准确,并在今后严格按合同约定事项收付相关资金,部分单位也补充收取了质保金。

11、对于财务基础不规范,决算不准确的问题,相关单位对有关情况进行通报,并对责任人提出严肃批评。同时加强财务人员学习,规范票据审核等财务工作,对相关部门进行培训指导,调整账目343.89万元。

(三)重点领域及重点项目审计查出问题的整改情况

1、疏解整治促提升相关工作审计查出问题的整改情况

针对“百街千巷”环境整治提升及架空线入地和规范梳理工作中“对全过程管理单位的量化考核标准不明细,不完善”等问题,主管部门完善了制度,出台办法明确全过程管理单位的工作职责;强化管理,要求全过程管理单位开展施工现场检查工作,上报工作日志;加强监管,组成联合检查组,定期开展实地检查。针对微循环次支路建设工作中“前期准备工作不充分,项目建设周期过长”等问题,主管部门加大协调力度,要求实施主体对现有已立项项目加快进度,未立项项目实施条件暂不成熟的暂缓立项,并对前期发生的费用进行审计,据实结算。针对老旧小区综合整治工作中“合同签订不规范”“实施单位对施工、监理单位的监督管理不到位”等问题,相关责任部门加强合同规范化管理,严格落实合同签订流程,避免出现风险;加强对施工、监理单位的管理,加大自查、自检力度,提升项目组织管理水平。针对新中西里20-22号简易楼腾退及环境整治工作中“个别与征收相关的证明材料不完整”等问题,实施单位已对相关材料进行了进一步核实、完善。

2、污染防治领域审计查出问题的整改情况

针对燃气(油)锅炉低氮改造工作中“个别政策缺乏执行条件,导致执行中难以落实到位”“市属全额预算拨款单位、区属预算拨款单位改造项目投资评审工作进度较慢”等问题,主管部门加强政策的梳理与研究,与市级部门进行沟通,明确了补贴政策申领条件及流程;加大投资评审工作力度,下发《关于加快燃气(油)锅炉低氮改造工程评审工作的通知》,督促尚未完成评审工作的区属单位加快评审进度,部分锅炉房工程结算审核已完成,并出具了审核报告,市属单位相关评审工作正在有序开展。针对前门草厂地区排除隐患实施燃气改电项目中“未按合同约定收取合同履约保证金”等问题,相关责任单位高度重视,积极沟通,要求供应商按合同条款缴纳了履约保证金,同时通过制定制度等方式,强化合同的签订与执行,保障双方合法权益。

3、民生领域审计查出问题的整改情况

针对望坛棚户区改造项目中“征收公示程序履行不完整”等问题,主责部门采取将特殊事项等内容进行公示,严格执行相关制度等措施,落实整改工作。针对《东城区社区财务管理办法》贯彻落实工作中“各社区记录的备查账反映的资金范围、形式不同,需进一步明确”等问题,相关单位进行了完善。

4、教育文化领域审计查出问题的整改情况

针对第二期学前教育行动计划经费管理和使用中“个别幼儿园教职工人数填报错误,导致区教委非在编教师人数统计错误”等问题,主管部门进一步加强协调沟通,明确责任分工,加大对下属单位基础数据的统计、考核和监管力度,切实做好基础数据汇总工作,确保各项基础数据的真实性和准确性。针对北京汇文中学1号教学楼翻建工程资金使用中“未在规定的时间内与中标单位签订合同”的问题,主管部门深入分析问题产生原因,进一步加强对招标环节和代建公司的管理,加快内部审批流程,严格执行程序,强化工程项目的管理工作。针对戏剧发展专项资金管理和使用中“‘戏剧东城’品牌推广力度仍需进一步加强”等问题,主管部门积极研究措施,采取加大微信公众号建设力度,借助品牌活动和粉丝互动进行推广,开发微信抢票小程序等措施,不断扩大知名度和影响力。

三、进一步深化审计发现问题整改工作的措施

下一步整改工作将进一步落实区委审计委员会会议精神和区人大常委会审议意见,继续发挥区政府审计整改联动机制作用,促进审计整改工作更加规范有效。一是继续加大对区重点领域和重点项目的审计监督力度。审计部门将继续围绕区域重点工作,加大跟踪督促检查力度,切实发挥审计监督职能。二是进一步完善整改长效机制。落实《东城区关于进一步深化审计整改工作的方案》《东城区加强审计监督协调工作机制和整改联动工作机制的意见》,与各部门密切配合,形成合力,加强审计结果运用,促进整改工作取得实效。三是持续跟踪审计发现问题的整改工作。区审计局对整改中问题持续关注,促进问题整改到位。依托审计问题清单库,梳理普遍性、倾向性问题,促进解决机制体制问题。四是进一步发挥内部审计作用。加强对内部审计工作的指导和监督,推进国家审计与内部审计实现联动,增强审计监督合力,实现审计监督全覆盖。